中国发展研究基金会今年发布的报告预测，至2050年，中国60周岁以上的人口数量接近5亿，中国老龄化将达到峰值。深度老龄化来袭，恐是我们这代人难以避开的关卡。等我们老了，在不给子女增加负担的情况下，如何保障生活质量呢？
诚然，我们大部分人都有基础养老保险，部分人群还有企业年金，但在居民生活水准不断提升的当下，想要高质量满足老年生活需求，或不太现实。于是，个人养老金应运而生。
10月28日，人社部养老保险司副司长贾江公开表示，目前正从四个方面积极推进个人养老金制度的落地实施，各项准备工作就绪以后，个人养老金制度将启动实施，预计是在今年年内。养老关切我们每个人的未来，此时此刻，我们非常有必要认真了解一下个人养老金制度的深远影响。
个人养老金是什么？
很多人不太了解建立个人养老金制度的重大意义，首先，我们需要了解，个人养老金是什么？
中国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：
- 第一支柱是基本养老保险，提供基本养老保障，是主体部分，目前覆盖人数已达十亿四千万人；
- 第二支柱是企业(职业)年金，一般由个人和单位共同缴纳，截至2021年底，企业(职业)年金参加职工7000多万人；
- 第三支柱则包括个人养老金等商业养老金融业务，是zfz策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
居民参加个人养老金，可以在基本养老保险和企业(职业)年金基础上再增加一份积累，退休后能再多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量。
个人养老金如何享受税收优惠？
9月26日，gwy常务会议指出，为了提升人民群众退休后的保障水平，支持发展个人养老体系，对商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：
“对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%，z策实施追溯到今年1月1日。”
具体来看，个人养老金缴纳至少享受三重税收优惠：
- 第一重优惠，个人养老金一年的缴费限额最高为12000元。这意味着，缴费者一年最高可以享受12000元的个人所得税的税前扣除，即个人所得先扣除12000元之后，再去计算个人应纳税额，可以相应减轻个人的税负。
- 第二重优惠，个人养老金账户的投资收益暂不征税。这意味着，我们缴纳的个人养老金，由专业机构去投资理财，所获得的收益免交个人所得税。
- 第三重优惠，领取收入的实际税负由7.5%降为3%，又给大家节省了一笔钱。
个人养老金即将启动实施
10月28日，人社部养老保险司副司长贾江在中国养老金融50人论坛2022年北京峰会上表示，目前正从四个方面积极推进个人养老金制度的落地实施，第一个方面是制定配套z策，包括个人养老金实施办法、税收z策以及其他配套；第二个方面是推进个人养老金信息平台建设，为参加人提供个人养老金账户开立、缴费凭证打印和信息查询等多样化的养老金公共服务，目前已经完成主体功能建设，组织了多家商业银行及行业平台开展了对接测试；第三个方面是明确先行城市，逐步推开；第四个方面是做好个人养老金制度的宣传解读。
国庆长假前，gwy常务会议做出决定，对个人养老金实行个人所得税优惠，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。这是继今年4月底，gwy出台《关于推动个人养老金发展的意见》这一纲领性文件后，在税收优惠方面的具体z策落地。这也预示着，承载着众人期望的第三支柱，离大家已经很近了。
个人养老金与个人储蓄的区别？
- 第一，个人养老金目标明确，为了完善养老保险，提升参与者的养老生活质量。因此，个人养老金采取账户封闭管理，一般不能提前支取，只有到了养老金领取年龄等情形下才可以领取；
- 第二，个人养老金能获得个人所得税的优惠；
- 第三，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，相较个人储蓄回报率更加兼顾盈利性，而储蓄回报更多考虑安全性；
- 第四，个人养老金每年缴纳的上限为12000元，而储蓄存款没有额度的限制；
- 第五，个人养老金是长期投资理财，核心是保值增值的资产配置，由个人决策并由个人承担市场风险。
个人养老金对股市有什么影响？
个人养老金业务给股市带来一定程度的增量资金。
据中信证券明明团队测算，2035年个人养老金规模或将达到12万亿元，参考美日经验，预计养老金入市将推动我国资本市场繁荣发展。债券类资产仍旧是养老金的第一选择，目前各类养老金融产品中债券类资产占比均在80%左右。
未来随着养老金增值需求提升，权益类资产比例或将从目前的20%提高至40%左右，有助于提高A股稳定性，使得权益市场和养老金形成良性互动，并相互成就。
个人养老金如何用于投资？
大家可以选定具备个人养老资格的专业金融机构，比如中信建投证券，去申请专用账户并缴纳资金，后期可以根据不同偏好自主选择购买相应养老基金产品。
整体操作都在资金账户中完成，个人账户能够为参加人提供完整的记录和服务，体现“记录一生、保障一生、服务一生”。
作为养老体系的第三支柱，个人养老金积累的资金是一种长期资金，市场各方会持续推出适合个人养老金要求的运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的个人养老金产品。